1.1.2 Financiële hoofdlijnen
Met de jaarstukken leggen wij verantwoording af aan de gemeenteraad over het gevoerde beleid. Wij laten zien wat we in 2020 hebben bereikt, wat we daarvoor hebben gedaan en wat dat heeft gekost.
De Jaarstukken 2020 bestaan uit het jaarverslag en de jaarrekening. Bij het maken van de jaarstukken volgen wij het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV) en de financiële verordeningen.
In de tabel "recapitulatie" onder de financiële analyse van het resultaat 2020 wordt het geraamde resultaat en het gerealiseerde resultaat 2020 inzichtelijk gemaakt. Daarbij is ook het jaarrekeningresultaat te lezen.
Toelichting financiële afwijkingen per programma
In het jaarverslag verklaren we per programma de afwijkingen tussen Begroting na wijziging 2020 en de realisatie 2020. De belangrijkste afwijkingen per taakveld worden toegelicht. Als richtlijn hanteren we het grensbedrag van toelichting bij afwijkingen van € 50.000 en hoger.
Samenvatting Lasten en Baten | Realisatie | Primitieve begroting | Begroting na wijziging | Realisatie | Verschil |
|---|---|---|---|---|---|
(x € 1.000) | 2019 | 2020 | 2020 | 2020 | 2020 |
Subtotaal Exploitatie Lasten | -99.361 | -96.074 | -108.815 | -102.985 | 5.830 |
Subtotaal Exploitatie Baten | 32.936 | 25.828 | 34.303 | 41.692 | 7.389 |
Saldo baten en lasten excl. algemene dekkingsmiddelen, overhead, onvoorzien, vennootschapsbelasting en mutaties reserves | -66.425 | -70.246 | -74.512 | -61.293 | 13.219 |
Subtotaal Algemene dekkingsmiddelen Lasten | -1.700 | -1.610 | -1.747 | -1.664 | 83 |
Subtotaal Algemene dekkingsmiddelen Baten | 76.534 | 79.103 | 82.800 | 83.077 | 277 |
Saldo baten en lasten Algemene dekkingsmiddelen | 74.834 | 77.493 | 81.053 | 81.413 | 360 |
Subtotaal Overhead Lasten | -17.313 | -19.928 | -20.383 | -15.493 | 4.890 |
Subtotaal Overhead Baten | 485 | 304 | 333 | 522 | 189 |
Saldo overhead | -16.828 | -19.624 | -20.050 | -14.971 | 5.079 |
Saldo Onvoorziene uitgaven | - | -142 | -1.186 | - | 1.186 |
Saldo Vennootschapsbelasting | 471 | - | - | 5 | 5 |
Totale lasten exclusief reserves | -117.901 | -117.752 | -132.131 | -120.137 | 11.994 |
Totale baten exclusief reserves | 109.956 | 105.238 | 117.440 | 125.295 | 7.855 |
Saldo exclusief reserves | -7.945 | -12.515 | -14.692 | 5.157 | 19.849 |
Toevoegingen aan reserves | -40.088 | -837 | -893 | -6.231 | -5.338 |
Onttrekkingen uit reserves | 42.698 | 4.084 | 4.700 | 6.411 | 1.711 |
Saldo reserves | 2.610 | 3.247 | 3.807 | 180 | -3.627 |
Het geraamde c.q. gerealiseerde respectievelijk geanalyseerde resultaat (na mutaties reserves) | -5.339 | -9.268 | -10.885 | 5.337 | 16.222 |
Analyse van het resultaat 2020
De Jaarstukken 2020 sluit met een positief resultaat van € 5,3 miljoen (afgerond).
Dit resultaat komt volledig ten gunste van de algemene dienst. Het resultaat van de grondexploitatie inclusief resultaat POC over 2020 bedraagt € 5,2 miljoen positief. Het is ontstaan door mutaties in de voorzieningen en het saldo van winstneming POC.
Ten opzichte van de begroting is er een positief resultaat gerealiseerd en is het in totaal 16,2 miljoen gunstiger uitgevallen. Van deze € 16,2 miljoen is € 6,7 miljoen vastgesteld voor budgetoverheveling.
In onderstaande tabel wordt het geraamde resultaat en het gerealiseerde resultaat 2020 inzichtelijk gemaakt. Na de tabel worden de verschillen verklaard.
Afwijkingen per programma
In het volgende overzicht is op programmaniveau het verschil tussen de Begroting 2020 (na wijziging) en de Realisatie 2020 weergegeven. Daarin zijn ook de bedragen voor budgetoverhevelingen per programma apart opgenomen. De afwijkingen per programma zijn op een transparante wijze uiteengezet in de toelichting zoals opgenomen in het jaarverslag, bij de verantwoording per programma.
Overzicht afwijkingen per programma (ten opzichte van de begroting na wijzigingen) | Verschil tov de begroting | Budgetoverheveling | Restant |
|---|---|---|---|
Programma 0 Bestuur en ondersteuning | 3.905 | 2.911 | 994 |
Programma 1 Veiligheid | -305 | - | -305 |
Programma 2 Verkeer, vervoer en waterstaat | 146 | 127 | 19 |
Programma 3 Economie | 3.689 | 537 | 3.152 |
Programma 4 Onderwijs | 66 | 75 | -9 |
Programma 5 Sport, cultuur en recreatie | -109 | 210 | -319 |
Programma 6 Sociaal domein | 3.113 | 1.594 | 1.519 |
Programma 7 Volksgezondheid en milieu | 1.642 | 209 | 1.433 |
Programma 8 Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing | 4.075 | 970 | 3.105 |
Totaalsaldo van baten en lasten vóór mutaties reserves (afgerond) | 16.222 | 6.633 | 9.589 |
Uit het overzicht van afwijkingen per programma (inclusief grondexploitaties) blijkt dat de grootste verschillen zich voordoen op de volgende programma's:
Programma 0 Bestuur en ondersteuning : totaal € 994.000 (voordelig).
Het voordeel wordt met name veroorzaakt door het extra steunpakket COVID-19, vrijval begroting afschrijvingslasten Huis van de Gemeente Dronten, meevallers in diverse projecten en aanbestedingen en benutting van diverse stelposten;
Programma 3 Economie : totaal € 3.152.000 (voordelig).
Dit verschil wordt voornamelijk veroorzaakt door de actualisatie voorziening Poort van Dronten & winstneming op diverse exploitaties (POC);
Programma 6 Sociaal domein : totaal € 1.519.000 (voordelig).
Binnen het totale resultaat van het programma is € 2,4 miljoen toe te schrijven aan de lagere tozo-uitkeringen, dit resultaat zal echter in 2021 weer terugbetaald worden aan de Rijksoverheid middels de SISA regeling en is derhalve tevens als last (nog te betalen) verantwoord in de jaarrekening. In 2020 is door effectuering van uitspraak van de Hoge Raad voor BTW compensatie op re-integratietrajecten, mogelijk geworden om BTW terug te vorderen. In de uitspraka is tevens opgenomen dat dit voor de afgelopen jaren mogelijk is. Per saldo is dit een meevaller van goed € 405.000. Daarnaast is de definitieve BUIG uitkering vastgesteld. In de vaststelling is rekening gehouden met eventuele toekomstige lasten door COVID-19. Door COVID-19 is tevens minder geld uitgegeven wat bijdraagt aan de afwijking tussen begroting en realisatie.
Programma 7 Volksgezondheid en milieu : totaal € 1.433.000 (voordelig).
In hoofdzaak wordt de afwijking veroorzaakt door Windplan 'Blauw' ;
Programma 8 Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing : totaal € 3.105.000 (voordelig).
De afwikkelingen van complexen Ellerveld en De Gilden hoofdstructuur resulteren in dit voordeel inclusief de winstneming via de POC-methode (Percentage of Completion). Voor de details zie de paragraaf grondbeleid .
Budgetoverhevelingen
De budgetoverhevelingen van 2020 naar 2021 zijn u apart ter vaststelling voorgelegd in de vergadering van 25 maart 2021.
Structurele effecten uit de jaarstukken
In de jaarstukken wordt vooral terug gekeken. Het resultaat heeft echter ook betekenis voor de toekomst. Uit de programmaverantwoording van deze jaarstukken blijken een aantal mogelijk structurele financiële effecten. Deze effecten (zowel de voor- en nadelen) met een structureel karakter worden betrokken bij de eerstvolgende rapportage. Dit betreft de Kadernota 2022 die in de raad van 24 juni 2021 zal worden behandeld.
Vermogenspositie gemeente
Onze reserve- ofwel vermogenspositie bestaat uit de Algemene reserve en de Bestemmingsreserves van de gemeente. Eind 2019 is het totale vermogen € 87,2 miljoen afgerond en eind 2020 is het totale vermogen € 92,3 miljoen. De gemeente Dronten heeft hiermee een robuuste vermogenspositie en kan hierdoor mogelijke negatieve resultaten in de toekomst eenvoudig binnen de gemeentelijke reserves opvangen.
Het rekeningresultaat 2020 alleen op basis van baten en lasten (vóór mutaties in reserves) is positief € 5,2 miljoen.
Het totale eigen vermogen, inclusief het gerealiseerd resultaat 2020, bedraagt per jaareinde 2020 € 92,3 miljoen afgerond. Daarmee is het eigen vermogen met 5,8% toegenomen.
Samengevat is dit als volgt aan te geven:
Gerealiseerd resultaat | 2020 |
|---|---|
Resultaat Algemene Dienst | 1.709 |
Resultaat Grondexploitaties | 3.628 |
Gerealisererd resultaat Gemeente Dronten | 5.337 |
Voor een nadere toelichting op de structurele effecten verwijzen we u naar het overzicht financiële positie/structureel evenwicht .
Voorstel dekking resultaat
Het rekeningresultaat 2020 is € 5,3 miljoen positief. Het voorstel voor dekking van dit positieve resultaat is:
- € 6,6 miljoen over te hevelen naar 2021 op basis van uw raadsbesluit van 25 maart 2021;
- € 1.296.000 op basis van het rekeningresultaat 2020 te onttrekken uit de Algemene reserve;
- het bestede bedrag van € 71.100 uit de post onvoorzien voor kennisgeving aan te nemen.