Onderstaande begrotingsoverschrijdingen worden onderkend. | |
Rechtmatig is een kostenoverschrijding op programmaniveau die: | |
RA | geheel of grotendeels wordt gecompenseerd door direct daaraan gerelateerde inkomsten; |
|---|---|
RB | past binnen het bestaande beleid, maar die niet tijdig kon worden gesignaleerd; |
RC | bij het opmaken van de jaarrekening bekend is geworden nadat de overhead is toegerekend, mits op de kostenplaatsen geen overschrijdingen voorkomen en past binnen het geformuleerde beleid; |
RD | het gevolg is van een hoger investeringsbedrag in een voorgaand jaar. |
Onrechtmatig is een kostenoverschrijding op programmaniveau die: | |
OA | past binnen het bestaande beleid, maar die ten onrechte niet tijdig is gesignaleerd; |
OB | niet past binnen het bestaande beleid en waarvoor geen begrotingswijziging is ingediend; |
OC | gevolg is van een activiteit die achteraf als onrechtmatig moet worden beschouwd; |
OD | leidt tot kosten binnen de begroting, waarvoor minder prestaties zijn geleverd. |
Analyse begrotingsonrechtmatigheid | |||||||||
Criteria | |||||||||
Programma | Afwijking | RA | RB | RC | RD | OA | OB | OC | OD |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
in € x 1.000 | |||||||||
1 Veiligheid | 303 | X | X | ||||||
5 Sport, cultuur en recreatie | 218 | X | |||||||
7 Volksgezondheid en milieu | 496 | X | |||||||
Investeringskredieten | 80 | X | |||||||
Toelichting per programma
Programma 1 - Veiligheid
De overschrijding op de lasten heeft voornamelijk te maken met salarislasten. De salarislasten zijn voor het onderdeel Openbare orde en veiligheid gestegen door COVID-19. Voor 2021 is er een uitbreiding gerealiseerd voor Boa's.
Programma 5 - Sport, cultuur en recreatie
De overschrijding op de lasten komt door de kwijtschelding van de huurlasten van sportverenigingen en andere exploitanten van sportgebouwen door COVID-19. Door de rijksoverheid is een bijdrage voor compensatie ontvangen.
Programma 7 – Volkshuisvesting en milieu
De overschrijding op volkshuisvesting en milieu wordt door meerdere verschillen veroorzaakt, waaronder hogere lasten voor verwerking van tonnages afval en een hogere afrekening op basis van de overeenkomst met gemeente Lelystad. De overschrijdingen zijn toereikend toegelicht op het programma. De overschrijding van de lasten wordt ruimschoots gecompenseerd door een overschrijding van de baten in positieve zin van de begroting. Derhalve telt deze overschrijding niet mee voor ons oordeel.
Investeringskredieten
De overschrijding van de investeringskredieten voor een bedrag van € 80.000 bestaat uit grond Nijverheidsweg Hanzekwartier (€ 35.390), renovatie sportveld (€ 23.400) en een aantal kleine overschrijdingen (€ 21.225). Door de gemeenteraad is geen (tussentijdse) goedkeuring gegeven op deze overschrijdingen van de investeringskredieten, waardoor deze overschrijdingen (voor alsnog) wel meetellen in de oordeelsvorming voor de rechtmatigheid.