Verloop voorzieningen
Voorzieningen 2020 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
Naam voorzieningen | Saldo per 31-12-2019 | Resultaat-bestemming 2019 | Toevoegingen 2020 | Onttrekkingen 2020 | Saldo per 31-12-2020 |
VOORZIENINGEN | |||||
Voorziening APPA | 1.504.552 | 153.610 | -60.776 | 1.597.387 | |
Voorziening wachtgeld wethouders | 63.862 | -63.862 | 0 | ||
Voorziening algemeen onderhoud gem. gebouwen | 4.165.588 | 720.553 | -517.625 | 4.368.516 | |
Voorziening onderhoud wegen | 7.185.505 | 2.200.673 | -2.167.363 | 7.218.815 | |
Voorziening onderhoud bruggen | 700.293 | 277.000 | -217.301 | 759.992 | |
Voorziening inventaris gemeentelijke binnensportaccommodaties | 79.152 | 50.000 | -52.272 | 76.880 | |
Voorziening maintain zwembad | 205.532 | 208.917 | -104.454 | 309.995 | |
Voorziening onderhoud/beheer riolering | 1.060.147 | 1.060.147 | |||
Voorziening rioolbeheer | 18.441.727 | 1.071.460 | 125.881 | 19.639.068 | |
Voorziening afvalstoffenheffing | 0 | 0 | |||
Subtotaal Voorzieningen | 33.406.358 | 4.682.213 | -3.057.772 | 35.030.800 | |
VOORZIENING DUBIEUZE DEBITEUREN | |||||
Voorziening dubieuze debiteuren Algemene dienst | 270.729 | 52.100 | -95.294 | 227.535 | |
Voorziening dubieuze debiteuren Sociale zaken | 2.099.730 | 137.897 | 2.237.627 | ||
Subtotaal Voorzieningen dubieuze debiteuren | 2.370.459 | 189.997 | -95.294 | 2.465.162 | |
VOORZIENINGEN GREX | |||||
Voorziening De Graafschap 1e fase 231 | 1.931.842 | 38.637 | -246.972 | 1.723.507 | |
Voorziening de West kantoorvilla's complex 115 | 0 | 0 | |||
Voorziening Risico De Poort van Dronten 161 | 5.971.728 | 119.435 | -1.888.607 | 4.202.556 | |
Voorziening Havenkade-HZ 127 | 678.196 | 352.255 | 1.030.451 | ||
Voorziening De Voor 240 | 0 | 0 | |||
Subtotaal Voorzieningen GREX | 8.581.766 | 510.327 | -2.135.579 | 6.956.514 |
Toelichting voorzieningen Algemene dienst
Voorziening APPA
De voorziening APPA is ingesteld ter dekking van de pensioenverplichtingen van enkele oud-wethouders. Voor de overige oud-wethouders zijn andere pensioenregelingen getroffen (pensioenverzekeringen, pensioenen zijn afgekocht of de pensioenverplichtingen zijn in de lopende exploitatiebegroting gedekt). Daarnaast is voor de huidige wethouders een APPA-plan afgesloten door de gemeente waarbij het verschil tussen het opgebouwde beleggingstegoed en benodigd beleggingstegoed als voorziening is opgenomen. In 2020 is de correctie voor inflatie en prijsstijging toegevoegd. Voor de berekening van de oud-wethouders is rekening gehouden met de volgende indicatoren:
- Berekeningsdatum 31-12-2020;
- Sterftetafel GBM/GBV 2013-2018 met leeftijdsterugstelling m/v 5/1;
- Rekenrente 0,082% (2019 0,29%).
Wachtgeld wethouders
Onder deze voorziening vallen de frictiekosten door wachtgeld, deze kosten kunnen worden veroorzaakt door tussentijds vertrek wethouder of einde wethouderschap. In 2020 is de voorziening teruggebracht naar nihil, doordat geen aanspraak gemaakt kan worden op wachtgeld per einde 2020.
Algemeen onderhoud gemeentelijke gebouwen, wegen en bruggen
Deze voorzieningen zijn ingesteld om de onderhoudskosten meerjarig te dekken. Bij ieder onderdeel is een meerjarig onderhoudsplan beschikbaar. Die onderhoudsplannen worden vijfjaarlijks herzien. De storting in de voorziening is gebaseerd op het meerjarige onderhoudsplan. De besteding in 2020 is op basis van het werkelijk uitgevoerde onderhoud.
Inventaris gemeentelijke binnensportaccommodaties
De voorziening inventaris binnensportaccommodaties is ter egalisering van de kosten voor de aanschaf van sportmaterialen en -toestellen. Dit jaar heeft er een onttrekking plaatsgevonden.
Maintain Aat de Jonge zwembad
Betreft maintain-overeenkomst met Optisport voor het uitvoeren van het groot onderhoud van het Aat de Jonge zwembad wat in 2020 in gebruik genomen is. In de eerste jaren is het jaarlijkse bedrag lager dan € 200.000, dit zal later oplopen. Om te voorkomen dat er jaarlijks teveel verschil zit in de begrote bedragen is deze voorziening opgenomen. Uitbetaling zal volgens schema verlopen.
RioolbeheerDe voorziening riolering is gebaseerd op het GRP van 2016 en dient ter dekking van de investeringen in de riolering. De voorziening wordt gevoed met een deel van de inkomsten uit de rioolheffing en dient op lange termijn voldoende te zijn om onderhoud aan en investeringen in vervanging en renovatie van het rioolstelsel te dekken. Het exploitatieoverschot wordt aan de voorziening toegevoegd.
Dubieuze debiteuren (algemene dienst en sociale zaken)
De voorziening dubieuze debiteuren algemene dienst en sociale zaken dient ter dekking van vorderingen op belastingdebiteuren, debiteuren sociale zaken en overige debiteuren. Er is in 2020 per saldo een bedrag van € 43.000 voor dubieuze debiteuren afgeboekt in de algemene dienst en € 138.000 toegevoegd voor de debiteuren sociale zaken. Jaarlijks wordt bij de jaarrekening de benodigde stand van de voorziening dubieuze debiteuren algemene dienst en sociale zaken berekend. Het benodigde bedrag is bijgestort. Beide voorzieningen zijn op de balans gesaldeerd met de post debiteuren.
Voor meer gedetailleerde informatie verwijzen wij u naar de Nota reserves en voorzieningen die per het einde van 2020
geactualiseerd is.
Toelichting voorziening grondexploitaties
Voorziening De Graafschap 1e fase 231
Deze voorziening is gevormd om het risico op een niet sluitende exploitatie van de Graafschap 1e fase af te dekken. Als gevolg van de actualisatie van de grondexploitatie is er in 2020 is per saldo € 208.335 vrijgevallen.
Voorziening Risico De Poort van Dronten 161
Deze voorziening is gevormd om het risico op een niet sluitende exploitatie van Poort van Dronten 1e fase af te dekken. Als gevolg van de actualisatie van de grondexploitatie is er in 2020 is per saldo € 1.769.172 vrijgevallen.
Voorziening Havenkade-Hanzekwartier 127
Deze voorziening is gevormd om het risico op een niet sluitende exploitatie van Havenkade-HZ af te dekken. Als gevolg van de actualisatie van de grondexploitatie is er in 2020 € 352.255 gestort in de voorziening.
Zie voor een nadere toelichting de Paragraaf Grondbeleid .